《大行报告》中金：中证监完善跨境监管合作安排 或有助中美审计监管进一步合作

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,中金发表报告指，中证监网站发布了《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》，并同步发布了相关配套监管指引。整体来看，此次新规是在过去近30年发展经验的基础上，对相关规则的进一步系统性优化，特别是应对近些年来国内外资本市场环境的新变化和新形势，这对中国企业融入全球市场、充分利用两个市场和两种资源具有积极意义。

该行认为，制度改革的意义在于完善监管体系，保证境内证券监管既不「缺位」，也不「越位」和「错位」，提高监管效率、保障监管「在位」、避免监管泛化；信息流通不顺畅、跨境监管协作复杂等问题此前一直对中国境外企业监管工作造成较大阻碍，完善跨境监管协作有助于改善跨境监管难问题；完善监管规则并不意味着境外上市政策的收紧，相反在规范的前提下给企业提供了更加灵活和自主的选择，例如明确允许满足合规要求的VIE架构企业境外上市，并给予企业在再融资、全流通和币种管理上的更多灵活度。


该行指，新规将境内企业境外上市各发行类型和交易行为均纳入监管，且明确相关细则、流程和沟通安排，从发行上市监管范围、流程上市前备案、事后信息披露、后续再融资派息和股份变化、以及跨境监管合作等多方面都做出了进一步的完善和细致的要求，使得企业在境外发行上市过程中有据可依。

报告补充，完善跨境监管合作安排，或有助于中美审计监管进一步合作。同时，境外发行或逐步重回正轨，疏通企业海外融资渠道，制度亦推动资本市场进一步高水平开放，并进一步巩固香港金融中心和人民币桥头堡地位。(sl/da)